Скрытая картотека банка понятие. Очередность списания платежей в картотеке банка

Находящиеся на контроле в банке, в котором открыт расчетный счет плательщика.

В картотеку расчетные документы помещаются, если:

у плательщика недостаточно денежных средств для их исполнения;
ожидается акцепт плательщика для исполнения;
ожидается проведение платежа без акцепта в установленных законодательством случаях.

Картотека в банке бывает двух видов: так называемая Картотека № 1 (внебалансовый счет банка № 90901 « , ожидающие акцепта для оплаты») и Картотека № 2 (внебалансовый счет № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок»).

Картотека № 1 используется для расчетов, по которым требуется акцепт владельца счета либо разрешение на проведение операций в установленных законодательством РФ случаях.

Предположим, поставщиком на предприятие выставляется , которое должно быть оплачено с акцептом плательщика. В этом случае в «Условие оплаты» получатель средств проставляет «С акцептом». Такое требование будет помещено в Картотеку № 1, а один экземпляр направлен владельцу расчетного счета для принятия оплаты. В настоящее время расчеты платежными требованиями ведутся редко.

Второй вариант использования Картотеки № 1 – помещение в нее документов, требующих разрешения на исполнение. Подобная необходимость возникает, например, в случае получения банком судебного решения или предписания других уполномоченных органов об аресте всего счета либо части находящихся на нем денежных средств. В такой ситуации в Картотеку № 1 попадают расчетные документы, не подлежащие оплате в период действия ограничения на распоряжения счетом.

Картотека № 2 используется следующим образом. Предположим, предприятие передает в , но в данный момент на расчетном счете у него недостаточно средств для его немедленного исполнения и банковский не предоставляется. В таком случае банковский служащий проверяет правильность оформления платежного поручения и помещает его в картотеку. В дальнейшем исполнение платежного поручения происходит по мере поступления средств в соответствии с установленной законом очередностью платежей.

При этом следует иметь в виду, что новые платежные поручения не могут исполняться банком до закрытия картотеки. Т. е. следующее распоряжение на списание средств будет поставлено в очередь, прежде будут исполнены платежные поручения, уже находящиеся в картотеке.

В отличие от обычного платежного поручения, которое либо исполняется в полном объеме, либо не исполняется вообще, поручение в картотеке может быть оплачено частично.

Организация также может отозвать еще не исполненное , отказавшись от его постановки в картотеку. Она может отменить поручение, находящееся в картотеке. Кроме того, клиент в случае частичного исполнения поручения из картотеки может отозвать платеж на остаток суммы.

Наличие у предприятия картотеки свидетельствует о его неустойчивом финансовом положении. Ее отсутствие может устанавливаться банками как требование при обращении за получением кредитов.

По материалам

Прочитав статью, вы узнаете, что означает наличие картотеки на расчетном счете. Поговорим о видах картотеки и их особенностях. А также разберем, какие плюсы для юридического лица появляются при отсутствии картотеки по расчетному счету.

Что такое картотека по расчетному счету

Начнём с того, что означает картотека к . Это банковский инструмент управления платёжными поручениями владельца расчётного счёта (р/с). Если счета по какой-либо причине не могут быть исполнены банком, они попадают в картотеку.

Основания для открытия картотеки делятся на две группы:

Платёжные поручения не получили одобрение клиента (акцепт) на списание денежных средств или счета не могут быть оплачены из-за ареста р/с.

На расчётном счете организации недостаточно средств для исполнения обязательств, по счету не предусмотрен овердрафт или его лимит превышен, что означает невозможность оплаты поручений.

Соответственно, открываются картотека №1 и картотека №2 — о них речь пойдёт ниже. Отсутствие картотеки по расчётному счету юридического лица — существенный плюс при согласовании открытия кредитной линии, лимитов овердрафта, получения финансирования на развитие бизнеса и т. д. Наоборот, наличие картотеки говорит о финансовой нестабильности юр. лица. К слову, картотеки по счету открываются только для организаций.

Следует также отметить, что картотека напрямую не содержит какую-либо информацию о задолженности юр. лица перед банком или контрагентами. Она лишь показывает, что по р/с есть неоплаченные обязательства, которые будут погашены в определённой очерёдности (как только будет получен акцепт или на счет поступят деньги).

Картотека № 1

В настоящее время платёжными поручениями с акцептом бизнесмены пользуются мало. В основном картотека номер один наполняется обязательствами, которые не подлежат исполнению по причине наложения судебного ограничения на весь счёт юр. лица или на некоторую сумму. Такие платежи не осуществляются, пока не будут сняты ограничения.

Документы учитываются на забалансовом счете банковского бух. учёта № 90901. Таким образом, картотека номер 1 содержит распоряжения, ожидающие разрешения на проведение платежа.

Картотека № 2

Документы по картотеке № 2 учитываются на забалансовом счете № 90902, отсюда и названия картотек — по окончании номеров забалансовых счетов бух.учёта.

Что такое картотека № 2: она открывается в банке, если на расчетном счете юридического лица недостаточно средств для оплаты требований (то есть, обязательства не выполнены в срок).

Каждое следующее распоряжение помещается в очередь на проведение платежа. Причём если платёжка оплачена не полностью, то поручение из картотеки может быть погашено частично (если суммы поступлений на р/с не хватает). При попадании платежа в картотеку № 2 организация может его отозвать полностью или в зависимости от остатка неоплаченной суммы, если поручение было погашено частично.

Наличие по счету картотеки номер два крайне не приветствуется банками. Хотя многие из них одобряют овердрафт по р/с клиента, наличие просроченных платёжек мешает получить кредиты.

Очередность выплат

Как уже писалось выше, платёжные поручения формируют некую очерёдность. Причём если на р/с юр. лица достаточно денежных средств для исполнения всех платежей, то они проводятся согласно дате их поступления.

Но если сумма не покрывает всех обязательств, то, согласно ст. 855 части 2 ГК РФ, по картотеке №2 устанавливается следующая очерёдность:

Платежи по алиментам, на компенсацию ущерба жизни и здоровью.
Расчёты с персоналом юр. лица по заработной плате, отпускным и больничным.
Платежи по налогам и сборам, в пенсионные фонды и фонд соцстраха.
Платежи в другие бюджетные и внебюджетные фонды.
Остальные поручения в порядке поступления.

Внутри этих групп платёжные поручения исполняются также в соответствии с датой их поступления. Отметим, что до того, как осуществлять новые платежи, нужно снять картотеку с расчетного счёта, то есть, погасить все накопившиеся счета.

При этом по картотеке № 1 банк формирует две независимые очереди:

из платежей, ожидающих одобрения клиента;
из платежей, ожидающих разрешения уполномоченных органов (налоговой, таможни, судов разных инстанций и т. п.).

Соответствующие основания для наложения ареста и прочих ограничений на движение средств по расчётным счетам изложены в Налоговом кодексе РФ, Уголовно-процессуальном и арбитражно-процессуальном кодексах РФ, законе «О таможенном регулировании в РФ» №311-ФЗ, законе «Об исполнительном производстве» №229-ФЗ.

Разумеется, в ежедневной хозяйственной деятельности любой организации может возникнуть ситуация, когда на счету недостаточно средств для осуществления очередного платежа, или возникают проблемы, например, с таможней. Само возникновение картотеки не столь страшно, главное — исполнить свои финансовые обязательства. Именно это помогает поддерживать хорошую репутацию компании.

Картотека в банке - специальный учет платежек, которые по определенной причине не были выполнены финансовым учреждением в срок, но в любой момент могут быть произведены (в порядке очереди). В чем особенности банковской картотеки? Каких видов она бывает? Что такое картотека 1 и 2 в банке? Эти нюансы требуют детального рассмотрения.

Картотека в банке: виды и особенности

Картотека делится на несколько типов , обусловленных причинами, по которым кредитная организация не выполнила финансовые поручения. Здесь стоит выделить:

Указания, которые не исполняются из-за дефицита средств у клиента (держателя расчетного счета). Если у владельца р/с не открыта кредитная линия на момент поступления платежек, бумаги передаются в картотеку банка. Такой процесс организован в несколько этапов:

Работник банковского учреждения регистрирует бумаги, которые поступили в бумажной ли электронной форме.
Несовершенная выплата показывается на забалансовом счету.
Банк ставит в известность клиента о невозможности исполнения поручения. В итоге платеж ставится в очередь.
Как только на р/с появляются необходимые средства, производится списание требуемой сумы (в порядке очереди).

Платежи, которые нуждаются в подтверждении со стороны владельца р/с . Алгоритм действий работника финансового учреждения:

Платежные поручения, которые поступают в бумажном или электронном виде, регистрируются банкиром.
Общие суммы для их проведения отображаются на забалансовом счету.

Картотека «1» в банке: что это?

Один из видов - картотека номер «1». К этой категории относятся бумаги, нуждающиеся в одобрении владельца расчетного счета . Здесь отражаются:

Бумаги по забалансовому счету под номером 90901.
Документы, поступающие от компаньонов по бизнесу (поставщиков).

Если говорить в целом, в первую картотеку входят платежные документы от клиента банку, требующие подтверждения. При этом выплаты с применением платежных требований применяются все реже.

В банковскую картотеку «1» все чаще попадают документы, нуждающиеся в разрешении на проведение. Например, судебная инстанция арестовала аккаунт клиента банка (полностью или частично), что привело к невозможности проведения платежа. В этом случае платежка будет находиться в первой картотеке до официального снятия ограничения.

Картотека «2» в банке: что это?

Следующий вид - картотека №2. К этой категории относят платежки, которые невозможно «погасить» из-за отсутствия требуемой суммы на расчетном счету, а кредитной линии не предусмотрено. Впоследствии выплаты производятся по факту поступления средств (с учетом существующей очереди). Вновь поступившие платежки становятся в очередь и выполняются после исполнения прошлых документов.

Бумаги, которые стали частью картотеки в банке, можно погасить частично. Кроме того, компания вправе отозвать еще не погашенные платежки.

Как организована очередность выплат?

Каждый банк выполняет поручения в порядке, установленном законом. Ни одна платежка не может погашаться раньше, чем будет исполнена предыдущая. Если на р/с нет необходимых средств, выплаты производятся следующим образом :

Покрытие ущерба жизни (здоровью).
Выплаты больничных, отпускных, заработной платы.
Погашение долга перед ФНС, ФСС и ПФР.
Платежи различным фондам (внебюджетным и бюджетным).
Прочие требования (с учетом срока поступления).

Картотека в банке - обязательный атрибут современных финансовых учреждений, обеспечивающий своевременность и корректность проведения платежей, а также контроль неисполненных поручений.

В РКО входит масса разнообразных услуг, которые банковские организации оказывают физическим и юридическим лицам в том объёме, который требуется конкретному клиенту.

Обычно расчётно-кассовое обслуживание – опция платная, итоговая её стоимость формируется, исходя из базовых тарифов банка и включённых дополнительных услуг.

Базовые услуги РКО

В базовый список услуг, которые могут быть оказаны юридическому лицу, входят:

Пополнение счета и снятие средств с баланса, плюс свободное их перемещение;
Обслуживание в дистанционном режиме;
Выполнение валютных операций;
Расчёты по безналу.

Полный их перечень можно найти в своём договоре на банковское обслуживание. Банковская картотека тесно связана с расчётным счётом, ведь именно в ней хранятся все данные касаемо по какой-то причине не исполненных операций.

Рассмотрим, зачем нужно наличие картотеки на расчётном счёте и какие виды картотек сегодня используются.

Что значит картотека расчётного счета?

Картотека на расчётном счёте – это один из инструментов, которые банк использует для управления платёжными поручениями владельца счета.

Все поручения и счета, которые по той или иной причине банк выполнить не может, он перемещает на хранение в картотеку.

Поэтому существует две больших группы причин, по которым может возникнуть необходимость открытия картотеки:

Одобрение клиента (акцепт) не было получено, поэтому платёжное поручение на списание средств прошло без одобрения. Аналогичная ситуация случается, когда платёж не прошёл по причине ареста расчётного счета;
На счету организации нет достаточно средств, чтобы она могла исполнить свои обязательства. Также подобное случается, когда овердрафт по счету не предусмотрен или лимит уже был превышен. В этих случаях поручения не могут быть выполнены.

В зависимости от этих причин может быть создана картотека на расчётном счёте организации №1 и №2. Если по счету юридического лица картотеки в банке нет – это положительный момент.

Когда требуется картотека?

Подобный факт сыграет на руку предпринимателю, если ему потребуется подать заявку на увеличение лимита овердрафта, открыть новую кредитную линию или получить дополнительные средства на развитие бизнеса.

И наоборот – если картотека есть, банк будет более настороженно относиться к такому предприятию, ведь подобная справка может служить доказательством наличия финансовых проблем. Обращаем ваше внимание, что картотека по счету может быть отрыта только для юридических лиц, но не для ИП.

Справка об отсутствии картотеки по расчётному счету выдаётся непосредственно в том банке, в котором обслуживается юр. лицо.

Для этого потребуется заполнить простой бланк, в котором указать о своём намерении получить данную справку. Также необходимо понимать, что в справке не будут указаны данные об актуальной сумме задолженности перед контрагентом или банком.

В ней лишь содержатся сведения о том, что по данному номеру расчётного счета есть неоплаченные обязательства, так что как только на балансе будут средства или получен акцепт – все они будут поочерёдно погашены.

Разновидности картотеки

Банки выделяют картотеки двух видов:

Картотека №1. Включает в себя преимущественно ту документацию, для проведения которой требуется получить согласие от клиента. Здесь содержатся все данные по внебалансовому счету №90901 (платёжки от поставщиков и пр.). Чтобы платёж прошёл, копию такого уведомления получает клиент и одобряет его. В этот раздел могут отнести документы, которым требуется дать разрешение на проведение, но пользователь не может это сделать, поскольку счёт арестован судебным приставом. Сегодня метод расчёта при помощи платёжных требований используется всё реже.
Картотека №2. Сюда помещается документация, для оплаты которой недостаточно средств на счету. В основном это документы, числящиеся на внебалансовом счёте №90902. Картотека может быть открыта, если к счёту не подключён овердрафт или кредитная линия, средств на балансе недостаточно, в то время как платёжные поручения продолжают поступать. Новое поручение не может быть выполнено до тех пор, пока не закроется предыдущее, отсюда «очередь» неоплаченных платёжек.

Картотека неоплаченных расчётных документов к банковским счетам являет собой очерёдность. Как только на счету появится достаточно средств, платёжки будут погашены в том порядке, в котором они поступали.

По какому принципу будут проходить платежи по картотекам?

Если суммы на покрытие всех долговых обязательств не хватает, то на основании ст. 855 части 2 ГК РФ по картотеке №2 установлен такой порядок списания:

Алименты и платежи-компенсации за причинённый вред здоровью и жизни;
Расчёты с персоналом, в том числе платежи по заработной плате, больничным и отпускным для работников этого юридического лица;
Обязательные платежи по Пенсионному фонду, соцстраху и на погашение задолженности перед налоговой;
Платежи в другие бюджетные и не только фонды;
Другие поручения в том порядке, в котором они поступили.

В рамках каждой из этих групп платежи тоже будут погашены в тот порядке, в котором поступили поручения.

Например, сперва необходимо погасить 15 тысяч за ущерб здоровью пострадавшему в автомобильном аварии, а потом поступило поручение оплатить алименты бывшей жене бизнесмена в сумме 18 тысяч рублей.

В таком порядке долги и будут закрываться. Чтобы иметь возможность осуществлять новые платежи, необходимо снять картотеку с расчётного счета, т.е. в полной мере расплатиться с обязательствами.

Относительно картотеки №1 банк самостоятельно формирует две очереди, которые не зависят друг от друга:

Платежи, которые ждут, пока клиент «даст добро»;
Платежи, на проведение которых нужно разрешение уполномоченного органа (обычно налоговой, суда и пр.).

Таким образом банковская картотека – это невыполненные платёжные и расчётные документы, ждущие своей очереди.

Сюда они попадают, если у юридического лица владельца счёт нет достаточно средств на балансе или для проведения платежа требуется акцепт.

Собираетесь ли вы открыть расчетный счет?

Да Нет

Ознакомьтесь с предложениями банков

РКО в Точка банке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

Открытие счета – бесплатно за 10 минут;
Обслуживание – от 0 р./мес.;
Бесплатных платежек – до 20 шт./мес.
До 7% на остаток по счету;
Возможен овердрафт;
Интернет-банкинг – бесплатно;
Мобильный банк – бесплатно.

РКО в Райффайзенбанке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

Открытие счета – бесплатно за 5 минут;
Обслуживание – от 490 р./мес.;
Минимальные комиссии.
Оформление зарплатных карт - бесплатно;
Возможен овердрафт;
Интернет-банкинг – бесплатно;
Мобильный банк – бесплатно.

РКО в Тинькофф банке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

Бесплатное открытие Р/С за 10 мин.;
Первые 2 месяца бесплатное обслуживание;
После 2 месяцев от 490 р./мес.;
До 8% на остаток по счету;
Бесплатная бухгалтерия для ИП на Упрощенке;
Бесплатный интернет-банкинг;
Бесплатный мобильный банк.

РКО в Сбербанке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

Открытие р/с – 0 р.;
Обслуживание – от 0 р./мес;
Бесплатный «Сбербанк Бизнес Онлайн»;
Много дополнительных услуг.

РКО в ВТБ.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

Открытие счета – бесплатно за 5 мин.;
3 месяца обслуживания 0 рублей;
Переводы и операции с наличными - 0 рублей;

Подробнее о расчетном счете

0 руб. открытие счета;
0 руб. интернет-банк и мобильный банк для управления счетом;
0 руб. выпуск бизнес-карты для внесения и снятия наличных в любом банкомате;
0 руб. первое внесение наличных на счет;
0 руб. налоговые и бюджетные платежи, переводы юрлицам и ИП в Альфа-Банке;
0 руб. обслуживание счете если нет оборотов.

РКО в Восточном банке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

Открытие счета бесплатно;
Резервирование за 1 минуту;
Интернет-банк и мобильное приложение бесплатно;
3 месяца обслуживания бесплатно;
после 3 месяцев от 490 р./мес.

РКО в ЛОКО Банке.

Открыть счет

Подробнее о расчетном счете

Открытие счета – бесплатно;
Резервирование за 1 минуту;
Обслуживание – от 0 р./мес.;
Снятие наличных от 0,6%;
Бесплатный терминал для эквайринга;
Интернет-банкинг и мобильное приложение – бесплатно.

РКО в Эксперт Банке.

Банковская картотека – неисполненные расчетные документы, находящиеся на контроле в банке , в котором открыт расчетный счет плательщика.

В картотеку расчетные документы помещаются, если:

у плательщика недостаточно денежных средств для их исполнения;
ожидается акцепт плательщика для исполнения;
ожидается проведение платежа без акцепта в установленных законодательством случаях.

Картотека в банке бывает двух видов: так называемая Картотека № 1 (внебалансовый счет банка № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты») и Картотека № 2 (внебалансовый счет № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок»).

Предположим, поставщиком на предприятие выставляется платежное требование, которое должно быть оплачено с акцептом плательщика. В этом случае в «Условие оплаты» получатель средств проставляет «С акцептом». Такое требование будет помещено в Картотеку № 1, а один экземпляр направлен владельцу расчетного счета для принятия оплаты. В настоящее время расчеты платежными требованиями ведутся редко.

Картотека № 2 используется следующим образом. Предположим, предприятие передает в банк платежное поручение , но в данный момент на расчетном счете у него недостаточно средств для его немедленного исполнения и банковский кредит не предоставляется. В таком случае банковский служащий проверяет правильность оформления платежного поручения и помещает его в картотеку. В дальнейшем исполнение платежного поручения происходит по мере поступления средств в соответствии с установленной законом очередностью платежей.

Организация также может отозвать еще не исполненное платежное поручение, отказавшись от его постановки в картотеку. Она может отменить поручение, находящееся в картотеке. Кроме того, клиент в случае частичного исполнения поручения из картотеки может отозвать платеж на остаток суммы.

Скрытая картотека банка понятие. Очередность списания платежей в картотеке банка